近年来，国内也有不少大企业在税务稽查中存在一定程度的违规纳税问题，经营效益和社会声誉遭受了相当大的损失。不少拟上市公司希望能在资本市场大展身手，往往因为税务合规问题导致屡遭证券交易所、监察部门和投资者质疑，并被监管部门否决、推迟上市进程或花费巨大代价的拟上市公司。我国企业当中，不少雄心勃勃的借助并购并购走向全球，常常会因为忽视了对被投资国家、区域的财税管理环境和税收法规的深入了解，或对目标公司的税务尽职调查置若罔闻。如何进一步强化公司的财税管理，防范税务风险，应成为企业管理人员不可忽视重要一环。

　　公司的税务风险具体如下

　　（一）竞争风险

　　纳税人对纳税筹划的全面认识不够全面，造成自身利益和竞争力下降，从而引发竞争不利风险。作为财务管理的一个重要内容，公司可以借助筹划降低税收负担，提高利润和整体效益，增强自身的市场竞争力，实现价值最大化。

　　（二）经济风险

　　纳税人因纳税筹划成本难以收回，承担法律责任，多付多付，造成财产损失。

　　（三）经营风险

　　在纳税计划方案中，主要是合理预测公司的经济活动，其基础发生很大变化会影响纳税计划。例如，在计划利息费用时，采用财务杠杆利益，企业资金和利率发生变化，公司面临严重的财务负担，影响利润的提高。

　　企业税务风险

　　（四）意识形态风险

　　思想观念风险中，主体征收主体对纳税计划的效果和目的存在认识，产生风险。注意到纳税人在实际操作过程中常常自行决定计划方案及其实施，其合法性和合理性主要是看税务局的认可程度。

　　（五）政策风险

　　由于市场经济环境的不断发展和变化，受经济结构和产业政策调整的影响，税收政策也在不断变化，以适应经济的发展。税收筹划作为一种预先规划行为，大多是根据现有的税收政策来设计的，如果税收政策发生变化，就会导致税收筹划方案缺乏合理性和合法性，产生税收筹划风险。

　　公司应从以下几个方面考虑建立和完善税收风险管理体系：

　　1、健全税务风险管理制度基础

　　要有效实施税收风险管理，必须建立符合经营规模、企业发展规划和管理现状的税收风险管理体系，建立专业财税管理机构/团队或财税管理岗位。制定有效的财税管理岗位责任制，明确税务风险管理岗位的权利、责任和义务，确保有效实施。

　　2、公司税务风险管理文化建设

　　公司税收风险管理的核心问题是企业税收风险管理文化，主要来源于企业管理人员和企业管理人员的意识和理念，尤其是公司董事会、下属职能委员会和公司最高管理层对财税管理重要性的认识和对税收风险的容忍度。

　　3、健全和强化公司税务风险评估

　　完善并不断完善税收风险识别与评估程序与方法。要从管理企业风险和创造企业价值的角度，根据企业总体目标和职能部门总体目标，识别、整理、分析与公司战略规划和业务过程最相关的关键风险。在现有内控有效性之下，对风险本身的内在风险和剩余风险进行评估，借助定量、定性分析，掌握和预测税收风险的性质、影响程度和发生概率。

　　4、建立税务风险管理考核机制

　　建立健全税务风险管理绩效评估机制，实现税务风险管理的绩效评估标准设计合理，奖惩明确。与此同时，根据税务风险管理考核情况，及时反馈税务风险管理和内部控制问题，及时调整税务风险应对方案和机构人员，也促进了各税务风险管理岗位之间主动积极沟通的合理环境。

　　5、完善税务风险应对机制和方案

　　通过对税务风险的正确识别、分析、评估，确定税务风险控制点，制定税务风险应对方案和选择方案，跟踪、监测和优化税务风险应对方案，进行实时、动态地跟踪、监测和优化。