很大一部分电商企业是依靠冲销量实现薄利多销，卖货的过程中顾客不要发票，所以进货的时候也不找供应商要票，很大一部分收入会经由企业支付宝提现到私人帐户上，公司账上只体现一点收入，甚至于报亏损，只凭低价在市场上生存，可以说赚的都是税钱；当然也有很多店铺卖的是高毛利产品，即使利润完全能够合规，但老板认为大家都这么做生意，自己也没必要主动合规，抱着“民不举官不究”心态，游走在偷税漏税的边缘。

　　电商法规定：“电商平台有义务保留至少3年的交易数据，并依法同步给税务机关。”也就是说，不论你是在哪个电商平台上开店，只要税务部门需要，就可以拿到很清晰明了的数据，网红主播偷税就是通过大数据发现的；潜台词就是，你交不交税不重要，我全部都知道，查不查你我看情况来定。

　　2、A店铺卖货B企业开票

　　像天猫、京东等电商平台要求入驻的企业必须是一般纳税人，因此很多店铺的经营主体是一般纳税人，但因为面对的很大一部分是个人消费者，很多消费者对发票没有要求，甚至可能不要票，很多电商企业就会在开票上犯这样的错误。

　　举例：老王在A店铺中购买了一件衣服，老王对发票没要求，所以商家用小规模B公司给老王开了票。这会存在什么风险？

　　虚开发票：正常买谁家的东西，必须由谁开发票，否则就是虚开发票！你A店铺卖货，B公司开票，这明显四流不合一，虚开发票1万起跳，250万或判无期！

　　偷税漏税：一般纳税人卖货开票是13个税点；而小规模纳税人开票正常是3个税点，疫情期间普票发票增值税全免了。也因此，对发票没要求的消费者，很多电商企业就会选择用其他公司给消费者开票，以此来降低税费成本。

　　3、私账发工资不代缴个税

　　很多电商企业为了匹配税局申报的收入，让公司的盈亏平衡看起来正常，同时也想让员工到手的钱多一点，会通过支付宝或者私人帐户把部分工资奖金转给员工，无形当中又给自己挖了一大坑。

　　企业对员工有代扣代缴个税的义务，私账发工资，无形当中就把员工个人的风险转嫁给了公司；其次一旦员工和公司发生矛盾纠纷，向税局举报公司偷税漏税，私人帐户发的工资可是违法的直接证据，工资为什么不通过公账发？为什么员工个税才申报这么点？这个钱是怎么来的？是不是店铺的账外收入？员工工资这么高，你收入才一点点，这明显说不清！

　　4、拿与公司无关费用报销冲账

　　需要注意，家庭消费不能列入公司成本费用，如：孩子上学的费用、家庭成员的医疗费、家里的水电费、物业费、电话费、旅游费、家里买的洗碗机、冰箱等电器、个人名下的车的保险费等等..，并不是说你拿多少发票都能报销，税局对于部分科目是有比例要求的，贸然拿和公司经营业务无关的发票硬充成本，极易引发税务稽查。

　　二、电商企业如何财税合规？

　　电商企业要合规的前提是，你的利润足够支持你交税；否则即使你有心合规，产品利润却低到连税都交不起，你也很难合规。这里先简单给一个合规思路供你参考！

　　资金层：股东个人先成立一个钱包公司，投资控股集团公司，解决钱哪儿来、如何退出的问题，钱包公司可以作为股东的钱袋子，由于居民企业之间分红免税，因此可以用钱包公司来沉淀项目所带来的利润，当然股东的日常开支可以通过发票凭证以及发工资的形式领取。

　　主体层：集团公司主要作为对外的门面，最终的功能就是资本运作，控制各大电商业务板块，未来根据企业的发展规划，引入战略投资人或改制为拟上市主体。

　　项目层：各个电商店铺的经营主体公司，公司赚钱的资金入口，目前电商企业的销售渠道有以下三种。

　　1、店铺销售（入驻天猫、京东、拼多多、抖音等电商平台卖货）

　　在这种模式下，电商企业一般直接面对终端消费者，如果企业不考虑走品牌路线，前期更多是希望扩大业务规模，就可以考虑群店模式；根据不同平台的要求，成立多个公司，入驻各个平台开店。根据各个店铺公司负责的业务板块，对应匹配原料采购以及员工等，从而达到收入分拆的目的，也有利于在盈亏平衡后实现节税！其次，店铺的收入可以默认在退货期满或顾客点击确认收货后，再确认收入并缴纳税款，从而达到延迟纳税的目的。

　　2、平台供货（给京东自营、天猫超市等平台供货）

　　这时可以把平台看成企业的线上经销商，双方之间是单纯的购销关系，企业可以通过成立多个供应链公司，来给各个平台供货；通过收入拆分、控制利润来享受小微微利企业的政策优惠；此外，一般电商平台会要求企业开具13%的增值税专用发票，所以采购的时候一定要找能给你提供13%进项发票的供应商，因为你能拿到的进项发票，决定了你的税负成本！

　　3、自建电商平台销售（自己开发APP以及小程序等卖货）

　　很多企业在做自营电商平台的过程中，通常会把销售和平台放在同一家公司里，一旦交易流水上规模后，公司的主营业务就变成了零售贸易，这个时候想往高新技术企业去靠，享受税收优惠就很难了。所以，对于自建电商平台在开始规划的过程中，建议把平台的持有和货物销售拆开，用两家公司来运行，平台提供的就是信息技术支持，收取销售公司的技术服务费，往高新技术企业规划；销售公司入驻到平台上进行卖货并提供售后服务，当然未来还可以吸引更多商家入驻到平台上销售。

　　企业合规一定要趁早，只要企业一直存在，那么历史原罪就会一直在，以近2年被曝光的处罚案来看，保底起码查3年。赚钱固然重要，但比赚钱更重要的是活得足够久，唯有提前做好财税合规，才能在风浪来临之时无惧冲击！