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跨境电商是近几年的行业大热门,但是和做国内市场的电商不同,注意到海外财税的复杂性以及专业性,卖家公司对海外财税不了解,可能会导致了可能少申报纳税、晚申报纳税,以及多申报纳税而造成虚增不必要承担的税务成本。
那么跨境电商需缴纳哪些税呢?又该怎样降低税务成本呢?
一、关税
作为需要销售到不同市场的出口跨境电商公司,另一个无法避免的税项就是关税,而每个国家或地区的关税政策都有所不同。因此跨境电商出海销售时,应该密切留意不同国家进口关税的具体政策和变化。
二、进口增值税
进口增值税是指进口环节征缴的增值税,属于流转税的一种。对于跨境电商而言,增值税基本上会反映在商品货物的定价上,也可以说消费者是增值税的最终承担者。因此对于这一部分,企业需要注意不同市场的政策,及时合理调整货品价格。
增值税是商品或服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种税。虽然香港不设增值税,但在销售到其他国家或地区时,当地可能会进行征收。
三、销售流转税
销售流转税是指货物销售后需缴纳的税种。因为货物在流转的过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上而言,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品附加值征收的一种流转税。
四、所得税企业税
一般分为企业所得税和个人所得税。是根据企业实际经营的利润,乘以不同的所得税率,进行纳税。电商卖家需要根据不同的主体性质,如企业或个人,在目标国或本国应缴纳其所应对的所得税税率。
如何降低税务成本呢
通过了解必交的税项,跨境电商可以早作安排,降低税务成本,提高利润收入。同时,企业可了解本国与目标国之间的贸易协定、税收协定等,通过设立公司(例如中国香港公司、美国公司、英国公司、新加坡公司等)在资金安排和税务筹划上做足功课,更好地拓展国际市场,获取更多利润!
以上是跨境电商常见的几个税种和如何降低税务成本,除此之外,不同的国家、特殊的商品还可能需缴纳其他的税种,对于国外财税知识不了解的卖家,建议选择一些正规的财税顾问解决企业的税务问题。