相对于跨境电商企业来讲，财税合规转型所面临的第一个问题，就是“财税合规是什么，为何要财税合规？”或者说，“财税合规可以为咱们跨境公司产生什么价值呢？”

　　相对于跨境电商而言，每个国家对物流和资金的出入境均有一定的规定，这包括了跨境物流、资金流的财税合规。不一样规模、不一样业务类别的卖家，财税合规转型带来的价值也有所不同。相对于小型的卖家，合规的诉求相对比较简单，主要聚焦国内银行账户与资金流水安全，完成基本的税务合规，规避潜在的封卡和税务稽查风险，保证生意的持续运转。相对于中大型买家而言，会有更大的价值，主要体现在几个方面：

　　基础财税合规

　　建立跨店铺的合并财务报表，真实可靠的财务数据，将能够帮助卖家对全盘的现金流、库存占款等重要指标进行预算管理，规避经营风险。

　　深层次的财务合规

　　其实本身也是对商业模式的梳理和优化的过程。财税合规且经过合理规划的业务架构和公司架构，能够有效得承载公司的股权价值。帮助公司实现从“赚经营流水”向“赚股权增值”的升级。

　　架构和业务流程理顺之后

　　股东将可以在中国大陆、香港以及其他主体之间分配营收和利润，利用国别税制差异，优化全盘税负；利用境外分红，更科学地满足创始人团队的家庭财富管理。

　　跨境电商做财税合规，需要解决哪些问题？

　　具体到财税合规转型这件事情上，我们究竟需要解决哪些问题呢？我们先做一些简要的归纳，让跨境电商企业朋友有一个感知，后续我们将深度进行解读。

　　（一）经营层面财税合规问题

　　1、核算规范性、两套账、会计核算能力

　　国内多个店铺主体公司，均没有进行财务核算，财务报表长期体现为0，税务长期零申报。

　　个人账户收款，主体公司和经营公司没有流水，公司账户无法建立合规的收入来源。

　　只有店铺层面的历史经营数据，没有公司层面的完整的财务报表。面对监管时，无法自证业务实情。

　　多套账、多类别支付工具及创新的支付模式，资金无法财税合规并表。

　　成本费用无法分摊到具体产品，无法核算毛利，无法建立面向未来的资金预测和财务预算。

　　跨公司、跨平台、跨国境的货物和资金调拨，导致关联往来混乱，账目无法核实。

　　无法核算真实准确的盈利情况，导致股东分红、股权激励分红时，缺少可服众的真实数据基础，影响股东之间、公司与员工之间的信任关系。

　　ERP系统无法支撑财务管理，财务合规路径迷茫，基础欠缺。

　　基本财务合规缺失，导致公司面临资本机会的时候，无法通过尽调，缺少估值基础，只能眼睁睁得错过机会。

　　2、业务流、资金流和税务流错配带来的税务风险

　　买单出口双清包税的模式，导致公司的业务实质在税法定性上体现为一般国内贸易（而非跨境电商），面临增值税风险。

　　香港公司仅用于收款，与货物流不匹配，导致账面存货负数。大陆及香港均面临税务风险。

　　出口低报关或者少报关的做法，导致境外资金无法正常结汇回流，内地运营资金压力大。

　　小件邮政包裹直接发送境外，不走报关流程导致潜在的税务风险。

　　公司在全球纳税的应对策略不明确，在各国都面临税务风险，缺乏全球范围内的税务筹划能力，且公司对风险大小无法评估

　　（二）股权架构及公司治理问题

　　多种多样的具体财税问题，持续堆积，长期发酵之后，会在股东价值层面，造成进一步的问题，包括以下四点：

　　1、团架构缺乏整体设计

　　跨境电商企业通常在多个国家、地区设有公司，各主体均为个人直接持股，缺少完整规划。在不同股东利益分配、股权激励、团队业绩考核、职能分工、资源配置等方面，存在诸多不便。

　　2、商业模式呈现为"贸易商"，缺乏资本价值

　　当前，大部分经营较好的跨境电商，已经逐步形成自身的特色和优势。然而，在商业模式和财务模型上的缺乏统筹，最终只能呈现为一家传统的贸易商。从资本视角看，贸易商缺乏估值空间和投资前景，股权价值不高，从而导致难以获得融资。

　　3、各类股东的长远利益分配与退出机制欠考量

　　集团和股权缺少设计，不同的股东相对于投资收益的要求不一样，风险喜好也不同。创业团队股东、股权激励股东、投资人股东、资源方/合作方股东，应当分门别类设置不同的表决权、收益分配和退出机制。

　　但现实中，公司往往没有考虑过不同的股东的实际诉求，针对性设计不同的权力、利益分配机制和退出机制。

　　4、跨国集团架构、业务流、资金流无法理顺

　　跨境电商业务达到一定规模后，几乎必然出现订单流、资金流、货物流错配，成本费用无法分摊。公司资产与家庭资产、多公司业务经营、资金库存等经常混同管理。创始人团队，一方面应当尽早解决这些问题，另一方面，应当提前做好家庭资产、公司资产、各大类业务之间的风险隔离。