风险管理对现代企业管理的生存与发展起着至关重要的作用，直接影响到整个企业的经济效益。特别是在财税改革的大背景，企业需要提升对于这方面的重视，详细分析税收风险形成的原因，实行风险防范控制机制，实施税收学习制度改革措施。

　　这一做法不仅能够降低税收风险问题发生的可能性，并且有利于提升税收水平，减少损失，也有利于企业经济的健康和可持续发展。

　　一、企业税务风险管理中存在哪些问题？

　　1、新旧的财税政策的冲突

　　在我国积极发展税收和税制、进行改革的关键时期，这一过渡时期的各种财政和财政政策必然是复杂多变的。根据研究可以发现，研究企业的生产经营可以包括新旧税收和税收制度，但是其中的项目税务处理办法的简易性，容易导致不准确的税务分类，影响公司支付的相应税额，对公司实际纳税申报等环节产生负面影响。

　　2、缴纳的风险

　　经营改革和增量改革是当前税制改革的重要措施之一，实施计划包括退税或免除增值税等诸多优惠的商业发展政策。这意味着在改革税收和税收管理体制的过程中会出现许多新的税收优惠政策。就比如在房地产开发中，如果公司不能按照相关税收政策的要求对业务项目进行管理，可能会导致超额纳税问题，这会增加公司的税务管理风险，给公司带来不稳定因素。

　　3、抵扣进项税额引发的风险

　　中国税制改革以来，税收减免问题日益严重和复杂。例如，由于大多数公司的公共投资水平不同，项目中最初使用的投资不能按照原始规则计算。

　　又例如，一般服务项目和单纯征收同时为一般税收业务提供服务，这部分征收的税金要适当区分。公司为了确保业务的最佳运营，可以使用税收豁免进行税务计划。但是，如果不正确使用税收减免政策，就会增加公司的税收风险。基于此，在进行税收的操作中，公司必须继续支付税收以及相关服务费用，此外，一定数额的费用必须定时、定量、定点支付。如果公司税收缴纳方面出现问题，不仅会直接影响公司的正常生存与发展，还会损害公司在业界中的形象和名誉。

　　4、税收政策理解偏差导致的风险

　　我国许多减税、免税政策都把以往的审批制度改为登记制度。事实上，它不仅解决不了税收处理问题，而且在企业的生存与发展过程中大大增加了税收风险。在经营企业过程中，财务负责人不能正确理解税收减免政策的要求，错误地理解和运用减免政策，这种无知行为可能会为企业的发展带来风险。另外，在问题发生后，相关的纳税人要缴很多罚金和滞纳金，这必然会对企业的发展产生负面影响，对于个人损失也是一大不容忽视的环节。

　　二、关于企业税务管理的建议

　　1、风险防控意识

　　首先，预防和控制企业税收风险最重要的是提高企业管理者的税收观念和意识，因此，为了提高自我意识，所有员工都可以采取预防和控制税务风险的政策。其次，还需加强税收风险防范和公司控制，公司可以避免的潜在税务风险主要来自公司本身，而不是公司的财务管理。再次，企业的税务风险与企业的日常生产、经营和管理活动密切相关，基于此，公司管理层应充分考虑本公司可能存在的税务风险因素，确保本公司在合理程度上预防税务风险。另外，开展动态监督、建立定期企业税收风险管理总评体系是企业深入开展税务风险管理的重要保障。

　　这样的管理方式能够及时发现过去一段时间存在的问题和不足，可以使公司反思工作方法和方法，实现整体能力的持续改善。现阶段建立定期业务风险管理和评估体系，可分为以下几个阶段。第一，公司应以管理行业内外税务风险的优秀公司或组织为例，学习他们先进的工作经验，比较他们的制度、模式、方法、方法，找出遗漏，纠正不足，实现全面科学体系的改善。第二，深入实施，结合税务风险管理实践，对各部分进行审核和校对，建立问题责任机制，支持主动申报，给予一定的效益。

　　第三，探索与专业团队或公司合作的新方式，税务风险管理对部分企业进行转包，从客观角度探索和解决与业务相关的问题，有利于发现和解决问题。第四，要尊重对发现的问题和不足详细分析具体问题的基本原则，通过科学的分析和研究，结合以下内容，制定针对性的纠正和补充战略。

　　2、风险管理体系

　　在实践中，企业应尽快建立足够的财务风险监控体系，完善自己的税务风险管理体系，帮助和引导企业更为复杂的事件，如融资和税务的有效应对。只有这样，企业才能迅速、合理地反映这一过程的融资和税收，并解决相关风险。这不仅仅有助于企业在建立税收制度的过程中，对现有的税收风险还可以进行更为密切的分析和识别。科学的管理系统主要由税务风险预警系统、税务预算管理系统、发票管理系统等组成，具有重要的现实意义。

　　第一，加强学习和标准，建立税收风险管理体系。企业要树立全球视野，要立足于发展全局，健全科学全面的税收风险管理体系，健全科学全面的税收风险管理支撑体系。这是企业深入管理税收风险的基础和依据。在这个阶段，企业可以从以下几个方面来构建这个支持系统。

　　首先，学习世界各地有效税务风险管理的典型案例，互相学习。在详细分析具体问题的基础上，建立符合企业发展现状和长期利益的税务风险管理体系。该体系以战略企划水平受到关注。其次，以实际业务为基础，制定税收风险管理程序。企业要总结税务风险管理经验，实施有效地税务系统管理，企业需要建立相应的评价体系，只有通过分析系统的可行性、完整性和进一步的开发，才能保证管理的有效性，并采取有效措施优化管理。所有条件，如资产使用效率、可靠性、生命周期成本和运行时间，在建立整个系统时应考虑到这一点。

　　管理生命周期的可延长性使系统覆盖整个企业管理变为可行，这一转化过程中发挥着质变到量变的转换作用。在这个过程中，系统的开发必须与企业的战略目标相联系，使企业的不同设计与实际情况相适应，这对于企业的运营和企业商业模式的优化具有重要意义。第二，科学系统地构建是各种数据正常运行的基础。同时，业绩考核可以保证不同数据的正确性和业务活动的经济效果。只有这样，企业才能根据行业的实际特点，充分发挥自身的优势。由此可见，在税务风险管理过程中，各大企业要立足于发展大国，密切各业务的联系，最大限度地发挥全方位的规模效应，实现全面发展、协调发展。

　　3、形成多维度的税收筹划过程

　　公司要结合自己的建设发展历程和目标，在企业内部积极形成多方面的税务企划组。这是有效税务风险管理的基础。首先，公司应在管理职能上设立专门的税务部门，负责税收政策的研究和实施、项目成本的估算和分析、税收计划和实施。税务风险评估及意见，相关税务部门的沟通和协调等事项。

　　各种全面的税务计划和分析为进一步提高税务计划功能提供了系统的支持。其次，企业的发展可以不断提高自己的项目实施、项目成本、供应商选择和物流配送。对税务相关信息系统进行研究、分析和管理，确保改革的科学性和有效性。