对于大多数电商卖家来说，财税合规一直以来都是影响公司不断前进的主要因素，因为大多数企业主都把发展的重点放在产品的打造和市场的扩展和运营上，财税合规化问题一直都没有引起足够的重视。

　　而这对于电商卖家的未来经营，会存在一定的风险和隐患。如果电商卖家主们缺乏系统性财务管理思维，也会导致在企业后续发展当中面临各类财税合规化问题。

　　对于电商而言，其财税合规化主要来自于两个方面：

　　1.电商卖家内部财税合规化问题主要包括：

　　◆公司自运营和代运营导致库存呆滞严重，吃掉现金流；

　　◆管理不完善，盲目扩展；

　　◆收益分配机制不完善，导致人员流失；

　　◆财务不规范，企业税务风险巨大；

　　◆私户收款，个人税务风险巨大；

　　◆以及企业成本控制差，利润下滑严重等。

　　2.电商行业中的跨境电商企业外部财税合规化的问题，主要体现在VAT这一方面。跨境电商平台及相关税务局对税务核查力度越来越严，并出台了以下制度：连带责任制；税务代理人连带制；以及目的国清关连带责任制等。

　　对于企业自运营和代运营的财务管理而言，合规化的第一个关键步骤是“清产核资”，主要是盘点公司全部资产与负债等；第二步则是“税务处理”，包含个税、社保公积金与其它税务科目，尽量与员工解释沟通清楚，不要造成劳动关系恶化或者劳动法风险等；最后一步则是“持续合规化”，财税问题不是一次性能解决的，后期也会因为别的问题造成财税风险，因此持续合规化很有必要。

　　而对于跨境电商这类需要缴纳的VAT，这原本就是一个对外商业链条当中不可缺少的一部分，只有根据目的国海关要求正规缴纳，才能保证自己出口贸易的财务逻辑更加合理，合法，合规。

　　电商业务常见税务风险点

　　目前，地方税务局采取的查税方式是抽查，税务系统会对缴税额少的企业进行标注，税务员再对这些企业进行调查，判断这家企业是不是偷税漏税。

　　经营电商平台的朋友都知道，由于电商平台其业务模式的特殊性，很容易造成其缴纳税收方面的风险，关键时候涉税问题该怎么处理？让我们通过以下案例进一步了解：

　　案例

　　某B2C电商平台，有许多商户入驻，消费者在平台上付款，资金直接付款到公司的银行账户，收到款项后扣除平台管理费，再把剩下款项支付给平台各商户。

　　平台资金走向

　　随着交易量的不断增长，近期平台就遇到了比较棘手的税务问题：平台的年交易款项为1000万元，其中900万元已支付给平台各商户，100万元为平台收取的10%的平台管理费。

　　平台仅就100万元确认了销售收入并缴纳了增值税；税务局查账后，要求将900万元补记入公司的销售收入，并要求补交增值税额。

　　平台老板表示与税务局交涉无果，通过进一步了解后发现，该企业把公司的业务收入和代商户收取的款项全部混在同一个银行账户里结算，在提供给税务部门的银行收款记录中不能明确区分显示业务收入和代收款项，所以税务局部门就此认为既然不能区分代收款，那么就应该全额确认收入。因此给公司造成了严重的税务风险。

　　建议

　　通过帮助企业开立银行专户托管，以分账的方式把对应的资金直接结算给对应的收款方，使合同、发票、现金流可以互相对应并准确匹配。这样对平台而言，只需缴纳应收的手续费或服务收入税即可，既规避了税务风险，还解决了二清方面的问题。

　　由此可见，电商行业的财税问题，不容轻视。

　　电商领域趋向透明化

　　随着电商行业的逐渐发展，消费者需求场景越来越大，各大电商卖家面临的挑战将是执法的整治。电商平台要健全制度，加强公平竞争内部审查。建立公平竞争分析研判制度，加强与监管部门沟通，完善内部规则并严格执行。

　　商务部正会同相关部门推进电子商务“十四五”发展规划的制定，围绕高质量发展，统筹推进创新、升级、规范、安全等相关工作。

　　商务部电子商务和信息化司近日发布的《2020年网络零售市场发展报告》显示，预计2021年网络零售市场有望保持稳中有进发展态势，市场规模有望超13万亿元，保持10%左右增速。

　　其中，直播电商、跨境电商等新业态成为重要的增长点。2020年直播电商的整体规模在万亿级，在电商行业的渗透率达到8.6%左右。预计2021年直播电商将继续保持较高速增长，规模将接近2万亿元，渗透率达到14.3%。另外，快速发展的跨境电商也成为我国消费市场重要增长点。

　　数据显示，2020年我国跨境电商零售进口突破1000亿元，同比增长近两成。

　　“关于电子商务行业，我们始终坚持发展与规范并重的原则。我们支持企业创新发展、良性竞争，同时也致力营造公平竞争的市场环境，这有利于行业整体的可持续性。”商务部新闻发言人高峰表示，“十四五”期间，商务部将会同相关部门，对电子商务行业加强规划引领，完善制度体系，鼓励创新公平，推进诚信建设，推动行业平稳、健康、可持续地发展。

　　目前，电子商务“十四五”发展规划已经面向公司和公众开展相关问卷调查，征求了专家学者和地方商务主管部门的意见建议，可能于今年下半年出台，市场面临的挑战也会越来越大。