这几年以来，国内也有不少大企业在税务稽查中存在一定程度的违规纳税问题，经营效益和社会声誉遭遇了相当大的损失。很多拟上市公司希望能在资本市场大展身手，往往因为税务合规问题导致屡遭证交所、监管部门和投资者质疑，且被监管部门否决、延迟上市进程或花费很大代价的拟上市公司。中国企业当中，很多雄心勃勃的通过企业并购并购走向全球性，常常会因为忽略了对被投资国家、区域的税务管理环境和税收法规的充分了解，或者对目标公司的税务尽职调查漠不关心。怎样进一步加强公司的税务管理，防范财务风险，应成为企业管理者不可或缺的重要一环。

　　企业税务风险产生的原因

　　从自身经营的角度来说，企业的主要税收风险包括：

　　相关法律法规不健全给公司税收征管带来的影响

　　税收征管机构在执法环境造成企业不合规的风险

　　面对市场竞争压力而采取不合规税务行为带来的影响

　　非税收执法监管部门给公司带来的税收风险

　　管理层税务管理理念影响企业行为所带来的违规行为和失误风险

　　经营业务层面税法知识的欠缺、物质造成的风险和失误

　　内部管控制度缺失带来的失误和风险

　　中介机构的不规范和不合法意见和建议

　　企业税务风险管理的建议：

　　企业应从以下几个方面考虑建立和完善税收风险管理体系：

　　1、健全税务风险管理制度基础

　　要有效实施税收风险管理，必须建立符合经营规模、企业发展规划和管理现状的税收风险管理体系，建立专业税务管理机构/团队或税务管理岗位。制定有效的税务管理岗位责任制，明确税务风险管理岗位的权利、责任和义务，确保有效实施。

　　2、企业税务风险管理文化建设

　　企业税收风险管理的核心问题是企业税收风险管理文化，主要来源于企业管理者和企业管理者的意识和理念，尤其是企业董事会、下属职能委员会和企业最高管理层对税务管理重要性的认识和对税收风险的容忍度。

　　3、健全和强化企业税务风险评估

　　完善并不断完善税收风险识别与评估程序与方法。要从管理企业风险和创造企业价值的角度，根据公司总体目标和职能部门目标，识别、整理、分析与公司战略发展和业务过程最相关的关键风险。在现有内控有效性之下，对风险本身的内在风险和剩余风险进行评估，通过定量、定性分析，掌握和预测税收风险的性质、影响程度和发生概率。

　　4、建立税务风险管理考核机制

　　建立健全税务风险管理绩效评估机制，实现税务风险管理的绩效评估标准设计合理，奖惩明确。与此同时，根据税务风险管理考核情况，及时反馈税务风险管理和内部控制问题，及时调整税务风险应对方案和机构人员，也促进了各税务风险管理岗位之间主动积极沟通的合理环境。

　　5、完善财务风险应对机制和方案

　　通过对财务风险的正确识别、分析、评估，确定财务风险控制点，制定税务风险应对方案和选择方案，跟踪、监测和优化税务风险应对方案，进行实时、动态地跟踪、监测和优化。