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银行转账已经成为了历史必然,不论是个人还是企业,在日常支付环节中基本都会首先选择转账,不仅方便还能够更好的体现出交易实质,而银行转账也分为对公、对私,近来备受关注。
转账有同行转账和跨行转账之分,同行之间转账一般即时到账,跨行转账会有所延迟。
公对公转账需要提供收款单位的开票信息(名称、纳税识别号、单位地址及电话、开户行及账号)。
公账转私账即公司的基本户向私人卡转账,对私转账就需要注意了,该纳的税有没有纳,比如向股东的分红,转账前需要缴纳20%的分红税。
假如是做的业务,涉及到转账,都需要做到“四流一致”,即资金流、发票流、合同流、货物流。公转公转账后,会有相应的银行回单和流水。假如是分红或者其他需要纳税的项目,就需要先纳税才行。
前几年,在网上发票勾选认证平台还没有开通、金三税系统还没有上线的时候,对私转账的行为尤其猖獗,就是因为当时涉及范围广排查难度高,加之监管体系还尚未成熟,不少企业通过这种方式,货款不走公章、不开票、不上账,以此偷逃税款。
如今,公对私这种转账形式已经成为了税务稽查的重点,不管是公司账户还是个人账户,一旦被银行检测到资金流向异常,就很有可能会税务机关盯上。
随着税务局与银行金融机构、税务局与银保监部门、税务局与税务局之间的合作不断深化,大数据下,企业数据势必越来越准确、信息越来越透明,针对个人银行账户的监管也会越发严格。
特别是企业为了少缴税,通过买票、虚开、虚列人员工资、私户收款等手段达到目的,可惜其都将成为过去。
那么怎样才能合理合法合规的减少企业和个人的税收压力呢?
其实税收压力不外乎就是公司的税负以及个人的个税压力,从这两方面入手,可以利用地方相关的税收优惠政策。
税收优惠政策
1、个人独资企业税收优惠政策
增值税:1%,个独不缴纳企业所得税
服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业享受核定
个税核定征收低至0.2%
入驻园区总税负2.66%
案例解析
公司的企业高管张先生,获得了150万的股东分红,按照20%的纳税税率,150万×20%=30万,应该缴纳30万的税款。
依据最新的财税政策,最优的税筹方案。税务筹划规划方案:
增值税(2021年期间,小规模纳税人可享受增值税1%的优惠政策):150/1.03*0.03=4.37万
附加税:4.37*5%=0.22万
个税:150/1.03*0.9=1.31万
合计税收:4.37+0.22+1.31=5.9万
节税:30-5.9=24.1万
节税比例高达80%以上
从案例中我们看出,该公司股东可以合理规避分红税24.1万,只需要缴纳5.9万的税
2、有限公司增值税、所得税扶持
比如像浙江、海南、四川、江苏、湖北、上海、重庆等地的总部经济园区,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。
增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持
企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持
股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持
车船税:以纳税总额的70%-80%扶持
财政奖励次月扶持,资金回笼快
总结:开票解决了,税负解决了,公对公转账也没问题了,虽然大额现金管理,转账额度有限制,但为了避免洗钱等行为,还是慢慢转吧。企业或高收入者不仅可以运用这些税收优惠政策来节约税金,还可以提高企业的竞争力和经济活力和个人收入。各股东、高管、财务人员以及高收入人群应高度重视